Säule 3a vs 3b Vergleich für Expats 2026

Zusammenfassung

Säule 3a (gebundene Vorsorge) bietet Steuerabzüge bis CHF 7'258 pro Jahr für Angestellte, ist aber bis zur Pensionierung gebunden. Säule 3b (freie Vorsorge) ist flexibel und hat keine Beitragslimiten, bietet aber weniger Steuervorteile. Für die meisten Expats ist die Kombination aus beiden optimal.

Warum die dritte Säule für Expats wichtig ist

Die dritte Säule ergänzt die staatliche AHV (1. Säule) und die berufliche Vorsorge BVG (2. Säule). Für Expats stellt sich die Frage: Wie lange bleiben Sie? Kehren Sie zurück? Können Sie die Gelder mitnehmen?

Für einen Überblick über die gesamte Vorsorge empfehlen wir unseren Leitfaden zur besten Vorsorge für Ausländer 2026.

Was ist die Säule 3a? (Gebundene Vorsorge)

Maximale Beiträge 2026

Kategorie	Maximalbeitrag 2026	Bedingung
Angestellte mit Pensionskasse	CHF 7'258	Mitglied einer 2. Säule
Selbstständige ohne Pensionskasse	CHF 36'288	Max. 20% des Nettoeinkommens

Steuervorteile der Säule 3a

Einzahlungen werden vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen — auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene.

Einkommen	Kanton Zürich	Kanton Zug	Kanton Genf	Kanton Waadt
CHF 80'000	ca. CHF 1'960	ca. CHF 1'520	ca. CHF 2'320	ca. CHF 2'250
CHF 120'000	ca. CHF 2'320	ca. CHF 1'740	ca. CHF 2'830	ca. CHF 2'610
CHF 180'000	ca. CHF 2'540	ca. CHF 1'890	ca. CHF 3'100	ca. CHF 2'900

Wichtig für Expats

Auch als Quellenbesteuerte(r) können Sie die Säule 3a abziehen. Bei Einkommen über CHF 120'000 wird der Abzug in der ordentlichen Steuererklärung geltend gemacht.

Anlageformen in der Säule 3a

3a-Sparkonto: Sicher, tiefe Rendite (ca. 0,75–1,25 %)
3a-Wertschriftenlösung: Investition in Fonds/ETFs, höheres Renditepotenzial. Anbieter: VIAC, finpension, frankly, Descartes.

Wann können Sie 3a-Gelder beziehen?

Endgültige Ausreise aus der Schweiz
Aufnahme selbstständiger Erwerbstätigkeit
Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum (WEF-Vorbezug)
Einkauf in die Pensionskasse
Frühestens 5 Jahre vor dem Rentenalter

Entscheidend für Expats

Bei Wegzug ausserhalb EU/EFTA können Sie die 3a-Gelder sofort beziehen. Bei EU/EFTA-Wegzug können der überobligatorische BVG-Teil und die Säule 3a bar bezogen werden.

Was ist die Säule 3b? (Freie Vorsorge)

Die Säule 3b umfasst alle privaten Spar- und Anlageformen ausserhalb der gebundenen Vorsorge: Sparkonten, Wertschriftendepots, Lebensversicherungen, Immobilien.

Steuerbehandlung der Säule 3b

Einzahlungen: Nicht abziehbar (Ausnahme: bestimmte Lebensversicherungen)
Vermögen: Wird als steuerbares Vermögen erfasst
Zinserträge: Steuerpflichtig
Kapitalgewinne: Steuerfrei auf beweglichem Privatvermögen!

Kostenlose Expertenberatung

Unsicher, welche Säule-3-Strategie zu Ihnen passt?

Hans Steiner analysiert Ihre Situation und zeigt die optimale Kombination aus 3a und 3b — kostenlos und unverbindlich.

Mit Hans sprechen

Säule 3a vs 3b: Die grosse Vergleichstabelle

Merkmal	Säule 3a (gebunden)	Säule 3b (frei)
Beitragslimit	CHF 7'258 / CHF 36'288	Unbegrenzt
Steuerabzug	Ja — vollständig abziehbar	Nein
Vermögenssteuer	Nein	Ja
Ertragssteuer	Nein	Ja (Zinsen/Dividenden)
Kapitalgewinne	Steuerfrei	Steuerfrei (Privatvermögen)
Besteuerung bei Bezug	Kapitalleistungssteuer	Keine
Bezug möglich	Nur bei gesetzlichen Gründen	Jederzeit
Flexibilität	Gering	Hoch
Pfändungsschutz	Ja	Nein
Eignung für Expats	Ideal bei 5+ Jahren Aufenthalt	Ideal für Flexibilität

Empfehlung nach Aufenthaltsdauer

Aufenthalt	Empfohlene Strategie	Begründung
1–3 Jahre	3a minimal, Fokus auf 3b	Steuerersparnis begrenzt, 3b bietet Flexibilität
3–5 Jahre	3a maximal + 3b	Steuerersparnis lohnt sich deutlich
5–10 Jahre	3a maximal + 3b Wertschriften	Zinseszinseffekt wird relevant
Dauerhaft	3a maximal (mehrere Konten) + 3b langfristig	Volle Ausschöpfung aller Steuervorteile

Für einen Vergleich der Schweizer Vorsorge mit dem deutschen System, lesen Sie unseren Artikel Vorsorge Schweiz vs. Deutschland.

Beste Säule 3a-Anbieter 2026

Anbieter	TER	Max. Aktienanteil	Besonderheit
VIAC	0,00–0,44%	99%	Tiefste Kosten
finpension	0,39%	99%	Nachhaltige Strategien
frankly (ZKB)	0,44–0,53%	95%	ZKB als Partner
Descartes	0,50%	97%	Impact Investing

Was passiert bei Wegzug?

Zielland	Säule 3a	Säule 3b
Nicht-EU/EFTA	Sofortiger Barbezug. Quellensteuer nach Kanton.	Keine Einschränkungen
EU/EFTA-Land	Barbezug möglich	Keine Einschränkungen
Deutschland	Barbezug möglich. Achtung: Besteuerung in DE (DBA beachten)	Keine besonderen Einschränkungen

Profi-Tipp

Transferieren Sie Ihre 3a-Gelder vor dem Wegzug zu einem Anbieter im Kanton Schwyz. Die Kapitalleistungssteuer beträgt dort nur ca. CHF 3'500 bei CHF 100'000 statt CHF 5'000–7'000 in Hochsteuerkantonen.

Kostenlose Expertenberatung

Planen Sie Wegzug oder Immobilienkauf?

Hans Steiner berät Sie zur optimalen Vorsorgestrategie — ob WEF-Vorbezug, gestaffelte Auszahlung oder Wegzugsplanung.

Mit Hans sprechen

Häufige Fehler

3a nicht ausschöpfen: Jedes Jahr ohne Maximaleinzahlung = verlorene Steuerersparnis
Nur ein 3a-Konto: Mehrere Konten ermöglichen gestaffelten Bezug
Zu konservativ anlegen: Bei 10+ Jahren ist ein hoher Aktienanteil rentabler
Wegzug nicht planen: Frühzeitige Planung spart tausende Franken
Teure Produkte: Digitale Anbieter kosten 1–2 % weniger pro Jahr

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich als Expat mit Ausweis B in die Säule 3a einzahlen?

Ja. Alle Personen, die in der Schweiz erwerbstätig und AHV-pflichtig sind, können in die Säule 3a einzahlen — unabhängig von Nationalität oder Aufenthaltsstatus (B, C, G, L).

Was passiert mit meiner Säule 3a bei Wegzug?

Bei Wegzug ausserhalb EU/EFTA: gesamte 3a-Gelder bar beziehbar. Bei EU/EFTA: ebenfalls bar beziehbar. Quellensteuer nach Kanton des Anbieters (5–15 %). Doppelbesteuerungsabkommen prüfen.

Lohnt sich die Säule 3a bei nur 2 Jahren Aufenthalt?

Ja. Bei 2 Jahren Einzahlung sparen Sie je nach Kanton CHF 3'000–5'800 an Steuern. Die Kapitalleistungssteuer bei Bezug beträgt nur ca. 5–8 %. Die Nettoersparnis ist fast immer positiv.

Kann ich verpasste 3a-Jahre nachholen?

Nein. Nicht genutzte Beiträge verfallen. Einzahlung bis spätestens 31. Dezember jeden Jahres. Stand 2026 sind Nachzahlungen nicht möglich.

Wie werden 3a-Gelder bei Auszahlung besteuert?

Einmalige Kapitalleistungssteuer zu reduziertem Satz. Bei CHF 100'000: ca. CHF 3'500 (Schwyz) bis CHF 7'000 (Genf). Mehrere 3a-Konten in verschiedenen Jahren beziehen senkt die Progression.

Fazit

Säule 3a und 3b ergänzen sich. Säule 3a zuerst: CHF 7'258 ausschöpfen. Säule 3b als Ergänzung: Diversifiziertes ETF-Portfolio. Vorausplanen: Ob Wegzug, Immobilienkauf oder Pensionierung — Ihre Strategie sollte Ihre Lebenspläne widerspiegeln.