Das Schweizer Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen: die staatliche AHV/IV (1. Säule), die berufliche Vorsorge BVG (2. Säule) und die private Vorsorge Säule 3a/3b (3. Säule). Der maximale Säule-3a-Beitrag beträgt 2026 CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse. Die AHV-Maximalrente liegt bei CHF 2'520 pro Monat.
Überblick: Das 3-Säulen-Prinzip der Schweiz
Die Schweiz verfolgt einen weltweit einzigartigen Ansatz in der Altersvorsorge: das 3-Säulen-Prinzip, verankert in der Bundesverfassung. Dieses System kombiniert staatliche, berufliche und private Vorsorge zu einem robusten Gesamtpaket. Zusammen sollen sie rund 60–80 % des letzten Einkommens im Alter sichern.
| Kriterium | 1. Säule (AHV/IV) | 2. Säule (BVG) | 3. Säule (3a/3b) |
|---|---|---|---|
| Zweck | Existenzsicherung | Fortführung Lebensstandard | Individuelle Ergänzung |
| Obligatorium | Ja, für alle | Ja, ab CHF 22'680 Jahreslohn | Freiwillig |
| Finanzierung | Umlageverfahren | Kapitaldeckungsverfahren | Individuelle Spareinlagen |
| Beitragszahler | Arbeitgeber + Arbeitnehmer | Arbeitgeber + Arbeitnehmer | Nur Versicherter |
| Steuerlich absetzbar | Ja (Lohnabzug) | Ja (Lohnabzug + Einkauf) | Ja (Säule 3a) |
Sobald Sie in der Schweiz erwerbstätig sind, zahlen Sie automatisch in die 1. und 2. Säule ein. Die 3. Säule ist freiwillig — aber steuerlich so attraktiv, dass sie fast jeder Expat nutzen sollte.
1. Säule: Die AHV/IV — Staatliche Vorsorge
AHV-Beiträge 2026
| Beitragsart | Arbeitnehmer | Arbeitgeber | Total |
|---|---|---|---|
| AHV | 4,35 % | 4,35 % | 8,7 % |
| IV | 0,7 % | 0,7 % | 1,4 % |
| EO | 0,25 % | 0,25 % | 0,5 % |
| ALV (bis CHF 148'200) | 1,1 % | 1,1 % | 2,2 % |
| Total 1. Säule | 6,4 % | 6,4 % | 12,8 % |
AHV-Rente 2026
| Rentenart | Minimum | Maximum |
|---|---|---|
| Einzelrente | CHF 1'260/Mt. | CHF 2'520/Mt. |
| Ehepaarrente (max. 150 %) | CHF 1'890/Mt. | CHF 3'780/Mt. |
Die volle Rente erhält, wer lückenlos AHV-Beiträge bezahlt hat (44 Jahre). Jedes fehlende Beitragsjahr führt zu einer Kürzung von ca. 1/44 (2,27 %).
Prüfen Sie, ob ein Sozialversicherungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem Herkunftsland besteht — viele EU/EFTA-Länder erkennen Beitragsjahre gegenseitig an.
Rentenalter nach AHV 21
- Referenzalter: 65 Jahre für Männer und Frauen
- Vorbezug ab 63: Kürzung ca. 6,8 % pro Jahr
- Aufschub bis 70: Zuschlag 5,2–31,5 %
2. Säule: Die Pensionskasse (BVG)
BVG-Kennzahlen 2026
| Kennzahl | Wert 2026 |
|---|---|
| Eintrittsschwelle | CHF 22'680 |
| Koordinationsabzug | CHF 26'460 |
| Obere Limite | CHF 90'720 |
| Max. koordinierter Lohn | CHF 64'260 |
| BVG-Mindestzinssatz | 1,25 % |
| Umwandlungssatz (obligatorisch) | 6,8 % |
Altersgutschriften nach Alter
| Alter | Altersgutschrift | Beispiel bei CHF 64'260 |
|---|---|---|
| 25–34 | 7 % | CHF 4'498/Jahr |
| 35–44 | 10 % | CHF 6'426/Jahr |
| 45–54 | 15 % | CHF 9'639/Jahr |
| 55–65 | 18 % | CHF 11'567/Jahr |
Freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse
Der Einkauf ist eines der mächtigsten Steueroptimierungsinstrumente: Der gesamte Betrag ist vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Bei einem Grenzsteuersatz von 35–40 % sparen Sie CHF 3'500–4'000 pro CHF 10'000 Einkauf. Nach einem Einkauf gilt eine Sperrfrist von 3 Jahren für Kapitalbezüge.
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Pensionskasse bei Wegzug
| Zielland | Obligatorischer Teil | Überobligatorischer Teil |
|---|---|---|
| EU/EFTA-Land | Bleibt auf Freizügigkeitskonto | Barauszahlung möglich |
| Nicht-EU/EFTA-Land | Barauszahlung möglich | Barauszahlung möglich |
3. Säule: Private Vorsorge (3a und 3b)
Säule 3a Maximalbeträge 2026
| Situation | Maximalbeitrag 2026 |
|---|---|
| Angestellte mit Pensionskasse | CHF 7'258 |
| Selbstständige ohne Pensionskasse | CHF 36'288 (max. 20 % des Nettoeinkommens) |
Steuerersparnis nach Kanton
| Kanton | Ersparnis bei CHF 7'258 | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Zürich | CHF 2'400–2'900 | 33–40 % |
| Genf | CHF 2'500–3'100 | 35–43 % |
| Zug | CHF 1'600–2'000 | 22–28 % |
| Bern | CHF 2'600–3'000 | 36–41 % |
Eröffnen Sie bis zu 5 separate Säule-3a-Konten. Bei gestaffelter Auszahlung über mehrere Jahre sparen Sie CHF 5'000–15'000 an Steuern.
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Säule 3b: Die freie Vorsorge
Die Säule 3b umfasst alle privaten Anlageformen ohne spezielle Steuerbegünstigung — Sparkonten, ETF-Portfolios, Lebensversicherungen, Immobilien. Keine Einzahlungslimiten, keine Bezugsbeschränkungen, aber auch weniger Steuervorteile.
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Steueroptimierung: Die richtige Reihenfolge
- Säule 3a maximieren (CHF 7'258): Sofortige Steuerersparnis CHF 1'600–3'100
- PK-Einkauf prüfen: Einkaufslücke auf dem Vorsorgeausweis identifizieren
- PK-Einkauf über mehrere Jahre verteilen: Jedes Jahr maximaler Steuereffekt
- Säule 3b / freie Anlage: Steuerfreie Kapitalgewinne in der Schweiz nutzen
Säule 3a: CHF 7'258 = ca. CHF 2'700 Ersparnis. PK-Einkauf: CHF 20'000 = ca. CHF 7'400 Ersparnis. Total: ca. CHF 10'100 pro Jahr. Über 10 Jahre: CHF 100'000+ gesparte Steuern.
Checkliste: Vorsorge-Optimierung
- AHV-Auszug (IK-Auszug) auf Beitragslücken prüfen
- Sozialversicherungsabkommen mit Heimatland checken
- Pensionskassenausweis anfordern — Einkaufslücke identifizieren
- Mindestens 2, besser 5 Säule-3a-Konten eröffnen
- Jedes Jahr Maximalbetrag in Säule 3a einzahlen
- PK-Einkäufe gestaffelt über mehrere Steuerjahre planen
- Regelungen bei Wegzug klären — Quellensteuer auf Kapitalbezüge
- Freizügigkeitskonten in steuergünstigem Kanton (Schwyz, Zug) wählen
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Muss ich als Expat in AHV und Pensionskasse einzahlen?
Ja. Sobald Sie in der Schweiz erwerbstätig sind, sind AHV-Beiträge obligatorisch. Die Pensionskasse ist ebenfalls obligatorisch, wenn Ihr Jahreslohn CHF 22'680 übersteigt. Beide Beiträge werden direkt vom Lohn abgezogen.
Was passiert mit Pensionskasse und Säule 3a bei Wegzug?
Bei Ausreise können Sie Ihr Säule-3a-Guthaben vollständig beziehen. Bei der Pensionskasse hängt es vom Zielland ab: Bei Wegzug in ein EU/EFTA-Land nur den überobligatorischen Teil bar; bei Nicht-EU/EFTA das gesamte Guthaben. Es fällt eine Quellensteuer von 5–15 % an.
Lohnt sich die Säule 3a bei kurzem Aufenthalt?
Ja. Die sofortige Steuerersparnis von CHF 1'600–3'100 pro Jahr überwiegt die Kapitalleistungssteuer bei Auszahlung. Selbst bei 2–3 Jahren sparen Sie netto mehrere Tausend Franken.
Kann ich AHV-Beitragsjahre aus dem Heimatland anrechnen lassen?
Das hängt vom Herkunftsland ab. Die Schweiz hat mit über 50 Ländern Sozialversicherungsabkommen (alle EU/EFTA-Staaten, USA, Kanada, Australien, Japan). Diese ermöglichen die Zusammenrechnung von Versicherungszeiten.
Wie hoch ist die Quellensteuer auf Kapitalbezüge bei Wegzug?
Sie variiert stark nach Kanton: Schwyz ca. 4–5 %, Zug ca. 4–6 %, Genf/Waadt/Basel-Stadt bis 12–15 %. Tipp: Freizügigkeitskonto in einem steuergünstigen Kanton eröffnen. Doppelbesteuerungsabkommen prüfen — oft wird die Quellensteuer zurückerstattet.
Was ist der Unterschied zwischen obligatorischer und überobligatorischer Vorsorge?
Das BVG definiert Mindestleistungen (obligatorisch): Eintrittsschwelle CHF 22'680, Koordinationsabzug CHF 26'460, Mindestzins 1,25 %, Umwandlungssatz 6,8 %. Viele Arbeitgeber versichern darüber hinaus (überobligatorisch) mit besseren Konditionen. Bei EU-Wegzug darf nur der überobligatorische Teil bar bezogen werden.
Hans Steiner
Finanzplaner IAF
Experten-Autor bei Expat-Services.ch mit verifizierten Einblicken und praxisnahen Ratschlägen für die internationale Gemeinschaft in der Schweiz.